Comment reconnaître une fausse facture ?

Face à la montée des fraudes financières, il est essentiel de comprendre et de reconnaître les fausses factures. Ces documents frauduleux simulent des transactions inexistantes ou altèrent les détails réels pour échapper aux impôts ou blanchir de l’argent. Alors, qu’est-ce qu’une facture falsifiée ? Comment la reconnaître ? Quelle sanction pour une fausse facture ? Découvrez toutes les réponses à vos questions dans ce guide complet !

Qu’est-ce qu’une fausse facture ?

Une fausse facture est un document frauduleux qui imite une facture légitime, mais qui a été créée dans le but de tromper (soit pour obtenir un paiement, soit pour dissimuler des transactions illégales). Elle peut contenir de fausses informations sur le prestataire, les biens ou services fournis, et même les montants dus. 

Pour information, une facture est un document crucial et encadré par diverses réglementations :

• Aspect juridique : une facture sert de preuve tangible d’une transaction, qu’il s’agisse de la livraison de produits ou de la prestation de services. Sans ce document, les vendeurs n’ont aucun fondement légal pour réclamer un paiement.
• Dimension commerciale : elle matérialise la relation contractuelle entre deux parties commerciales, ce qui joue un rôle clé dans la validation et la garantie des échanges entre entreprises.
• Rôle en comptabilité : la facture est un élément essentiel des dossiers comptables, nécessaire pour l’élaboration des bilans annuels. Elle s’accompagne souvent d’autres documents comme les devis, les reçus de chèques, les bons de commande ou encore les preuves de virement.
• Importance fiscale : elle est indispensable pour justifier les opérations de collecte ou de déduction de la TVA auprès des autorités fiscales.

Faire une fausse facture signifie donc créer une facture non conforme, souvent intentionnellement pour mener à bien des actions de fraude à la facture.

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Quels sont les types de fausse facture ?

Facture fictive

Une facture fictive est un document créé pour des biens ou services qui n’ont jamais été fournis. Ce type de fausse facture est émis par des entreprises fictives ou des escrocs pour obtenir des paiements, souvent dans le but de détourner de l’argent ou de créer de fausses dépenses comptables.

Facture de complaisance

Une facture de complaisance est établie avec la complicité des deux parties impliquées, souvent pour dissimuler des transactions fictives ou illégitimes. L’objectif est généralement de frauder le fisc en gonflant artificiellement les charges d’une entreprise ou de blanchir des fonds.

Factures gonflées

Les factures gonflées correspondent à des biens ou services réels dont les montants ont été exagérés par rapport à la valeur effective. Cette pratique vise à détourner des fonds supplémentaires, généralement en surfacturant un client ou en réduisant artificiellement les bénéfices imposables.

Double facturation

La double facturation consiste à facturer deux fois un même produit ou service, souvent pour obtenir un paiement supplémentaire de manière frauduleuse. Cette seconde fausse facture peut être intentionnel ou résulter d’une tentative délibérée de tirer parti d’erreurs ou de faiblesses dans la gestion des factures.

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Comment savoir si une facture est fausse ?

Les éléments suspicieux

Pour reconnaître une facture falsifiée, 

• Informations de l’entreprise incomplètes ou erronées : une facture valide doit inclure des détails complets sur l’entreprise comme le nom officiel, l’adresse, le numéro de téléphone et le numéro d’identification fiscale. 
• Qualité de la facture médiocre : les signes d’une facturation amateur (par exemple des fautes de frappe, une mise en page désordonnée, un logo de basse résolution ou un papier de qualité inférieure) peuvent indiquer que la facture est falsifiée.
• Erreurs ou omissions dans les informations de facturation : l’absence ou l’erreur dans les détails comme la description des produits ou services, la date, le numéro de facture, ou le total facturé sont autant de motifs de suspicion d’une fausse facture.
• Méthodes de paiement suspectes : une demande de règlement par des moyens non conventionnels (comme un transfert vers une banque étrangère ou un paiement en espèces) peut également être un indicateur de fraude.
• Pression pour un paiement rapide : les tentatives de précipiter le paiement (que ce soit par des menaces de suspension de service ou des offres de réduction pour paiement immédiat) sont souvent le fait d’escrocs.
• Adresse e-mail douteuse de l’expéditeur : une vérification de l’adresse e-mail de l’expéditeur peut révéler des incohérences, par exemple si elle ne correspond pas à celle de l’entreprise citée sur la facture.

Vérifier l’identité de l’envoyeur

Si vous avez des doutes sur la légitimité d’une entreprise, plusieurs ressources en ligne peuvent vous aider à confirmer l’identité de vos futurs clients :

• La Commission Nationale de l’Informatique et des Libertés : la CNIL offre des recommandations pour détecter les escroqueries potentielles reçues par email et fournit des stratégies pour les éviter.
• Signal Spam : Signal Spam est une plateforme pour signaler les courriels suspects.
• La Direction Générale de la Concurrence, de la Consommation et de la Répression des Fraudes : la DGCCRF met à disposition une fiche pratique sur le phishing, accompagnée de conseils pour se prémunir contre ce type de fraude.
• Le site Cybermalveillance.gouv.fr : le site Cybermalveillance est également une ressource précieuse pour obtenir des informations et des conseils sur la prévention de divers types de cybermenaces.

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Quels risques et sanctions de faire une fausse facture ?

Sanctions pénales

Créer une fausse facture ou utiliser une fausse facture est une infraction punie par une amende pouvant atteindre jusqu’à 500 000 €, selon la gravité de la fraude. Les responsables de l’émission de fausses factures encourent une peine d’emprisonnement pouvant aller jusqu’à 5 ans.

En cas de récidive, les peines peuvent être aggravées. Si la fausse facture est utilisée pour échapper à l’impôt, des poursuites pour fraude fiscale peuvent également être engagées, avec des peines d’amende supplémentaires et une sanction pénale pour fausse facture.

Sanctions fiscales

Falsifier une facture signifie également que l’administration fiscale peut effectuer un redressement, afin de réclamer le paiement des impôts et des taxes éludés. Des pénalités fiscales pouvant atteindre 80 % des droits éludés peuvent être appliquées, notamment si la fraude est avérée et intentionnelle.

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Le risque de fausse facture est donc élevé, que ce soit pour les entreprises victimes ou pour les arnaqueurs. D’un côté, elle impacte la trésorerie et la pérennité d’une activité professionnelle tandis que de l’autre, elle entraîne de graves sanctions. Soyez donc vigilant et apprenez à vérifier rapidement la véracité des documents que vous recevez !