Comment faire un bilan prévisionnel en 5 étapes ?

Vous lancez votre entreprise, pilotez une TPE/PME ou travaillez en tant qu’indépendant ? Le bilan prévisionnel est un outil incontournable pour donner vie à vos projets. C’est un document financier stratégique, une véritable boussole qui vous permet de projeter vos résultats, d’évaluer la viabilité de vos idées et d’anticiper les défis à venir. Mais comment faire un bilan prévisionnel ? Découvrez les 5 étapes clés !

1. Identifier les besoins en fonds

Pour garantir une gestion financière optimale, il est essentiel d’anticiper vos besoins en fonds. Cela passe par l’analyse de plusieurs éléments clés.

Comprendre le besoin en fonds de roulement (BFR)

Le besoin en fonds de roulement (BFR) est au cœur de la gestion financière de toute entreprise. Il correspond à l’argent dont vous avez besoin pour financer l’écart entre vos dépenses (achats, salaires, charges) et vos encaissements (paiements des clients). 

Pour bien le comprendre, il faut analyser vos cycles d’exploitation : combien de temps mettez-vous à convertir une dépense en revenu ? Plus ce délai est long, plus votre BFR sera élevé. Ce chiffre est important pour anticiper vos besoins de trésorerie, il doit donc intégrer votre bilan prévisionnel financier.

Déterminer les délais de paiement et règlement moyen des clients

Les délais de paiement (qu’ils concernent vos clients ou vos fournisseurs) jouent un rôle clé dans la santé de votre trésorerie. Combien de temps vos clients mettent-ils en moyenne pour régler leurs factures ? Respectent-ils les délais convenus ou faut-il prévoir des retards ? 

En fonction de ces informations, vous pourrez ajuster vos prévisions et optimiser votre relation client. N’oubliez pas non plus d’intégrer les délais de règlement fournisseurs : négocier des conditions avantageuses peut considérablement alléger votre BFR !

Évaluer les fonds de caisse nécessaires

Les fonds de caisse représentent l’argent liquide ou disponible immédiatement pour couvrir vos besoins quotidiens. Il peut s’agir des petites dépenses imprévues, des avances de paiement ou encore des découverts temporaires. 

L’objectif est de déterminer un montant suffisant pour absorber les aléas sans immobiliser trop de trésorerie. Dans le cadre de votre bilan prévisionnel, analysez vos flux financiers pour évaluer précisément ce « coussin de sécurité » : vous pourrez maintenir une gestion sereine et proactive de vos finances.

2. Évaluer les immobilisations et les actifs

Une gestion financière efficace passe ensuite par une analyse approfondie de vos immobilisations et actifs. Qu’ils soient corporels, incorporels ou financiers, ces éléments sont indissociables de la valeur et de la pérennité de votre entreprise.

Immobilisations corporelles : bâtiments, machines, équipements

Les immobilisations corporelles sont les actifs tangibles dont votre entreprise a besoin pour fonctionner. On retrouve : 

• des bâtiments (locaux commerciaux, entrepôts) ;
• des machines de production ;
• du matériel informatique ;
• des équipements. 

Ces éléments représentent souvent des investissements importants, mais indispensables pour développer votre activité. Dans votre bilan prévisionnel, vous devez donc évaluer leur coût d’acquisition, leur durée de vie et les éventuels frais d’entretien ou de remplacement. 

Immobilisations incorporelles : brevets, marques, logiciels

Les immobilisations incorporelles sont des actifs non matériels, mais qui peuvent avoir une valeur stratégique pour votre entreprise : 

• brevets ;
• marques déposées ;
• logiciels ; 
• fonds de commerce. 

Ces éléments peuvent représenter un avantage concurrentiel significatif et doivent être évalués avec soin. Par exemple, un brevet peut protéger vos innovations, tandis qu’une marque bien valorisée renforce votre notoriété ! N’oubliez pas d’intégrer ces actifs dans votre bilan prévisionnel, car ils participent directement à la valorisation globale de votre entreprise.

Immobilisations financières : placements, actions

Enfin, les immobilisations financières regroupent les investissements que votre entreprise réalise à moyen ou long terme, par exemple des participations dans d’autres sociétés, des actions ou des prêts accordés. 

Ces actifs ne sont pas directement utilisés dans l’exploitation quotidienne, mais ils contribuent à renforcer votre solidité financière et peuvent générer des revenus complémentaires (intérêts, dividendes). Évaluer ces immobilisations, c’est s’assurer que votre stratégie d’investissement est alignée avec vos objectifs de rentabilité et de pérennité. 

3. Estimer les passifs et dettes

Pour une gestion financière maîtrisée, il est essentiel d’avoir une vision claire de vos passifs. Dettes fournisseurs, dettes fiscales ou découvert bancaire : chaque élément doit être anticipé avec précision. 

Dettes fournisseurs et dettes financières

Les dettes fournisseurs et financières représentent une part importante de vos passifs : 

• Les dettes fournisseurs : elles concernent les montants dus pour vos achats de marchandises ou de services, souvent étalés sur des délais de paiement négociés.
• Les dettes financières : il s’agit des prêts contractés pour financer vos projets (investissements, fonds de roulement). 

Vous devez intégrer vos dettes dans votre bilan prévisionnel pour anticiper leur impact sur votre trésorerie et éviter les mauvaises surprises. N’oubliez pas d’identifier les échéances clés et d’envisager des renégociations si nécessaire pour alléger votre charge financière !

Dettes fiscales et sociales : les intégrer au prévisionnel

Les dettes fiscales et sociales regroupent toutes les obligations de l’entreprise envers : 

• l’administration (TVA, impôts sur les sociétés, CFE) ;
• les organismes sociaux (cotisations salariales et patronales). 

Ces montants, souvent fixes ou prévisibles, doivent être intégrés dès le départ dans votre bilan prévisionnel pour éviter les écarts de trésorerie. Vous serez ainsi en mesure d’honorer ces obligations en temps et en heure. Mais rassurez-vous, en cas de difficulté, il reste possible de solliciter des aménagements de paiement.

Prévision des découverts bancaires

Il ne faut pas non plus oublier les découverts bancaires, des outils ponctuels pour absorber les écarts de trésorerie. Avec toutefois une gestion rigoureuse ! Dans votre bilan prévisionnel, il est important d’anticiper ces éventuels besoins en fonction des fluctuations de vos flux financiers. 

Par exemple, avez-vous des périodes creuses ou des pics de dépenses récurrents ? Prenez également connaissance des conditions imposées par votre banque, comme les taux d’intérêt ou les frais liés, afin d’intégrer ces coûts dans vos prévisions. 

4. Construire le compte de résultat prévisionnel

Le compte de résultat prévisionnel est un outil clé pour piloter votre activité et anticiper vos performances financières. 

Recenser les charges fixes et variables

Pour construire un compte de résultat prévisionnel solide, vous devez tout d’abord distinguer les charges fixes et variables : 

• Les charges fixes : ce sont les dépenses qui restent stables quel que soit votre niveau d’activité (comme les loyers, les assurances ou les salaires). 
• Les charges variables : elles évoluent en fonction de votre production ou de vos ventes (comme les matières premières ou les frais de transport).

En recensant ces dépenses, vous obtenez une vision claire de vos coûts et pouvez mieux anticiper vos besoins financiers. C’est essentiel pour identifier des leviers potentiels de réduction des coûts.

Calculer les prévisions de chiffre d’affaires

Les prévisions de chiffre d’affaires constituent le pilier de votre bilan prévisionnel. Pour les créer, nous vous conseillons de vous baser sur : 

• vos données historiques (si disponibles) ;
• vos études de marché ;
• les tendances du secteur. 

Vous devez aussi intégrer des facteurs comme la saisonnalité, les lancements de nouveaux produits ou services, et l’évolution de votre clientèle. Surtout, soyez réaliste dans vos estimations : il est inutile de gonfler vos prévisionnels, c’est même contre-productif ! À la place, essayez de faire concorder vos prévisions et la réalité : il en va de la rentabilité de votre activité.

Simuler des scénarios de croissance ou de crise

Créer ou diriger une entreprise, ce n’est pas de tout repos. Les imprévus vont forcément s’inviter en cours de route ! Pour les anticiper au maximum, imaginez un scénario de croissance optimiste, dans lequel vos ventes augmentent rapidement, et un scénario de crise où votre activité ralentit. 

Quels seraient les impacts sur vos marges, vos charges et votre trésorerie ? Ces simulations vous aideront à identifier des zones de risque et à préparer des plans d’action adaptés. 

5. Utiliser un outil de gestion pour finaliser et analyser

Pour maximiser l’efficacité et la précision de votre bilan prévisionnel, les outils de gestion sont des incontournables : ils vous accompagnent à chaque étape.

Présentation des outils disponibles (gratuits et payants)

Aujourd’hui, de nombreux outils de gestion sont à votre disposition pour finaliser et analyser votre bilan prévisionnel. Parmi les options gratuites, des tableurs comme Excel ou Google Sheets offrent une grande flexibilité et des modèles préconçus pour structurer vos données. 

Pour des besoins plus avancés, des solutions payantes comme QuickBooks, Sage ou MyBusinessPlan proposent des fonctionnalités automatisées, des tableaux de bord interactifs et des outils de prévision adaptés aux TPE et PME. Le choix de l’outil dépendra de vos objectifs, de votre budget et de la complexité de votre activité !

Avantages des outils numériques pour gagner du temps

Les outils numériques sont de véritables alliés pour simplifier la création et l’analyse de votre bilan prévisionnel. Vous pouvez ainsi automatiser des tâches chronophages comme les calculs, la mise en forme des tableaux ou le suivi des indicateurs : gagnez un temps précieux que vous pouvez consacrer à des tâches stratégiques. 

De plus, ces solutions permettent de centraliser toutes vos données financières en un seul endroit : rien de mieux pour faciliter la collaboration avec vos équipes ou votre expert-comptable. En clair, ils transforment un exercice parfois complexe en un processus fluide et efficace.

Interprétation des résultats pour orienter les décisions

Un outil de gestion performant ne se limite pas à la création d’un bilan prévisionnel : il vous aide également à interpréter vos résultats. Graphiques, analyses comparatives, simulations : vous obtenez une vision claire des performances de votre entreprise. 

Cette lecture simplifiée vous permet de repérer rapidement les points à améliorer ou les opportunités à saisir. Vous pouvez ainsi orienter vos décisions avec confiance et transformer vos chiffres en actions concrètes.

Le bilan prévisionnel est donc un véritable tableau de bord qui vous permet d’anticiper, de structurer et de piloter efficacement votre entreprise. Pour en tirer le meilleur parti, pensez à réviser régulièrement votre prévisionnel. Un suivi trimestriel, par exemple, vous permet d’ajuster vos prévisions en fonction des évolutions de votre activité ou des conditions du marché !

Simplifiez votre gestion financière dès aujourd’hui :

• Découvrez nos outils pour simplifier votre gestion financière !
• Téléchargez notre modèle de bilan prévisionnel gratuit.
• Contactez nos experts pour un accompagnement personnalisé.